La Fiscalía Europea remitía la semana pasada un informe al juzgado de la Audiencia Nacional que investiga la causa Hidrocarburos su investigación sobre la rama portuguesa de empresas radicadas en el país vecino y que supuestamente habrían sido utilizadas para evadir parte de los 182 millones de euros que los investigadores sostienen que escaparon del control de la Hacienda española. En ese escrito la Fiscalía describe cómo se movía el dinero entre varias empresas en España, Portugal y China en lo que describe como una clara operativa de «blanqueo de dinero».
En concreto, la fiscal europea Olga Muñoz sostiene entre sus conclusiones que «entre 2022 y 2024, aproximadamente 27,9 millones de euros entraron en el sistema bancario portugués, en cuentas pertenecientes a empresas portuguesas, transferidas desde cuentas bancarias en España, por orden de las empresas españolas Canarias Islands, Salamanca Fuel, Casmar Hidrocarburos y Obaoil 3000».
De estos 27,9 millones de euros, al menos 9 millones habrían vuelto a cuentas bancarias en España, alrededor de 3 millones de euros fueron al Reino Unido (brókeres de criptomonedas) y otros 3 millones de euros se han repartido a cuentas abiertas en diversas jurisdicciones (Polonia, Francia, Bélgica, Lituania, Italia, Alemania, Uruguay, etc.), según la Fiscalía.
El mismo informe recoge que «en Portugal, quedaron un máximo de 13 millones de euros, de los cuales aproximadamente 11,8 millones de euros fueron incautados en las siguientes cuentas bancarias (…)» y el documento recoge un total de 17 cuentas bancarias, dos de ellas a nombre de Víctor de Aldama, considerado en la causa española uno de los principales organizadores de esta trama junto a Claudio Rivas.
Luego, la fiscal relata el papel de cada una de estas empresas portuguesas en la trama y el circuito internacional del dinero desde España a Portugal, a China y de regreso a España.
Labirinto de Bruma Unipessoal: se constituyó en julio de 2023, teniendo como única socia a la ciudadana brasileña (…), titular de un permiso de residencia de estudiante. El objeto social de la empresa es la compraventa de bienes inmuebles y participaciones sociales. El 28 de julio de 2023 se abrió una cuenta bancaria a nombre de Labirinto de Bruma.
Las operaciones comenzaron en septiembre de 2023 con 19 transferencias recibidas desde cuentas en España, figurando como ordenante la empresa Obaoil 3000 SL, por un total de 10.000.000,00 €. Obaoil 3000 SL tiene sede en Córdoba, inició su actividad en noviembre de 2022 y su único socio es (…) dedicada al comercio de productos petrolíferos.
No presentan facturas de hidrocarburos
La fiscal explica que pese a estos ingresos, «Labirinto de Bruma Unipessoal no ha presentado facturas ante las autoridades fiscales, lo que indica que dichas cantidades no corresponden a actividad declarada o a operaciones reales. Además, los únicos pagos realizados, por unos 25.000 €, fueron hacia Detalhes Adequados LDA, controlada aparentemente por Nuno Miguel Santos Lucas. También se verificó que este último es socio y gerente de Cálculo Corrente Unipessoal LDA, empresa que también recibió transferencias desde España desde Obaoil 3000 SL».
Cálculo corrente Unipessoal: fue constituida en septiembre de 2020, con Expertsight Business Consulting Unipessoal como socio único, a su vez propiedad de (…). Declara actividad de fabricación de hormigón, transporte y servicios de gestión.
La Fiscalía añade que «entre marzo y septiembre de 2023 recibió transferencias por 5.900.000 € (aunque se detallan 6,9 millones en órdenes), procedentes de Salamanca Fuel Center (2.450.000 euros) y Obaoil 3000 SL (3.450.000 euros)».
La compañía Salamanca Fuel Center empezó a operar en noviembre de 2022, con el propósito de negociar con hidrocarburos y estaba dirigida por el ciudadano español (…) desde marzo de 2023 en adelante.
Sin embargo, «a pesar de haber recibido de Cálculo Corrente Unipessoal la cantidad de 5.900.000 euros, solo se declararon a las autoridades tributarias facturas por 3.100.000 € y además sin que su concepto se correspondiese con el sector del combustible al que estaba dedicado la empresa que ordenaba las transferencias», continúa la fiscal europea.
Por otro lado, el análisis de la cuenta bancaria de Cálculo Corrente muestra que «los fondos fueron redistribuidos a través de transferencias nacionales e internacionales», añade.
Cifracrobática Unipessoal: se incorporó en 2015 como una compañía pública limitada y en marzo de 2020 se transformó en una compañía unipersonal, teniendo como único socio a una compañía de Luxemburgo identificada como Zero Marketing And Investments SA dirigida por (…). Su objeto social era la explotación agrícola.
«Desde 2015, la empresa Cifracrobática Unipessoal, tuvo una cuenta bancaria en la cual, desde enero a septiembre de 2023 recibió transferencias por un total de 2.418.000 euros. A pesar de que en 2023 Cifracrobátic Unipessoal recibió un total de 2.418.000 euros, las autoridades fiscales no recibieron ninguna factura de la compañía ese año, siendo este un indicador de que se trata de una empresa pantalla», continúa la fiscal europea.
La Fiscalía cree que, en cuanto a las transacciones de débito, «sobre la mencionada cuenta bancaria de Cifracrobática Unipessoal, parece que la mayor parte de los fondos, aproximadamente 1.650.000,00 €, se transfirieron a una cuenta en España a nombre de Agropecuaria el Convento SA».
Circuito de fondos
Esto indica un circuito de fondos que comienza en España, en Obaoil 3000 y Salamanca Fuel, pasa por la cuenta de Cálculo Corrente, luego pasa por la cuenta Cifracrobática Unipessoal, para ser transferido de vuelta a España, «lo que genera la evidente sospecha de que estamos tratando con meras maniobras de circulación de fondos con fines de lavado de capitales, especialmente porque no hay correspondencia con los manifiestos fiscales», añade el informe de Fiscalía.
Aristogiraffe Unipessoal: mencionado anteriormente como responsable de pagos a Cifracrobática Unipessoal, comenzó a operar el 18 de abril de 2023, con el director (…). Cabe destacar que Aristogiraffe, constituida en diciembre de 2019, tiene como único socio a una persona identificada como (…), residente en España, pero que dimitió de la dirección en enero de 2023, cuando (…) fue nombrado y la actividad de la empresa era la compra y venta de bienes inmuebles y objetos de arte.
La Fiscalía Europea detalla que «entre abril y agosto de 2023, se recibieron un total de siete transferencias en la cuenta bancaria de Aristogiraffe, por un total de aproximadamente 2.800.000,00 €, ordenadas por (…) desde una cuenta de Standard Chartered Bank en China».
Pero los investigadores se dieron cuenta de que «comparando esto con lo anterior, se puede ver que la cantidad recibida por Aristogiraffe de Jiahe Wanji Mining Limited es equivalente a lo que Cálculo Corrente Unipessoal transfirió a esa misma empresa china en el mismo periodo de tiempo».
La conclusión del informe de Fiscalía fue que «estamos tratando con un circuito de fondos que comienza en España, en las empresas Obaoil 3000 SE y Salamanca Fuel Center, entra en Portugal a través de la cuenta de Cálculo Corrente Unipessoal, luego sale de esta cuenta para una cuenta en China, la de Jiahe Wanji Mining Limited, pero luego regresa de esta última empresa para ser transferida a Portugal, entrando en la cuenta de la empresa Aristogiraffe Unipessoal, desde donde se puede ver que los fondos esencialmente regresan a cuentas en España, cerrando el círculo, en una lógica evidente de maniobras de blanqueo de capitales».
De hecho, continúa explicando, «desde la cuenta Aristogiraffe, además de las salidas de fondos, 270.000 € a Cifracrobática Unipessoal, parece que la mayor cantidad recibida, originada en China como se mencionó antes, se transfiere a cuentas en España, es decir, a través de cinco transferencias a la cuenta de Agropecuaria El convento SA (ya mencionada anteriormente como receptora de fondos de Cifracobática). un total de 450.000,00€, y mediante dos transferencias, aproximadamente 600.000,00€, a una empresa llamada Jumarcon Proyectos SL, así como a cuentas privadas, como la de (…), y a cuentas propias de Aristogiraffe en España».
Además, a pesar de todas las transacciones financieras mencionadas en la cuenta bancaria de Aristogiraffe en 2023, «no hay constancia ante la Autoridad Tributaria de que la misma entidad haya emitido facturas ese año, lo que indica que estamos tratando con una empresa pantalla», añade la fiscal.
Diálogo Erudito Unipessoal: empresa mencionada anteriormente como la sociedad que transfirió un total de 720.000 € a Ciffracrobática Unipessoal, es una sociedad constituida en diciembre de 2020, cuyo único accionista es el ciudadano español (…), y que tiene una amplia gama de fines corporativos, desde la compra y venta de bienes inmuebles y vehículos hasta la gestión de estaciones de servicio y la venta de alimentos y bebidas.
Desde enero de 2023, «la cuenta bancaria de Diálogo Erudito Unipessoal ha recibido un total de siete transferencias originadas en España, ordenadas por Canary Islands Fuel Compañy SL, por un importe total aproximado de 1.000.000 €. Parece que, además de los 720.000€ transferidos a Cifracrobática, la cuenta de Diálogo Erudito también fue cargada por una transferencia de 500.000,00 € el 17 de marzo de 2023 a la mencionada Jiahe Wanji Mining, representando así otra suma más que entró en el circuito ya descrito anteriormente como prueba de blanqueo de capitales, ya que estos fondos se devuelven a Portugal, a la cuenta Aristogiraffe, y desde allí se envían de vuelta a España, su país de origen», sostiene la Fiscal.
Pero, además, «los registros fiscales de Diálogo Erudito sí muestran facturas emitidas a España que son compatibles con las ventas y recibos de Canary Islands Fuel Company, pero no revelan ninguna compra compatible con estas supuestas ventas, ya que solo transfiere fondos a Cifracrobática, que es una empresa pantalla del sector agrícola, y a JIAHE WANJI MINING LTD, que es simplemente un conducto para los fondos. Las cuentas de Diálogo Erudito Unipessoal también revelan transferencias de fondos a las cuentas personales de su socio, (…)».
La Fiscalía no encuentra pagos de VIES
Las empresas portuguesas mencionadas anteriormente, que han recibido cantidades de empresas españolas, no tienen ninguna transacción registrada en VIES, correspondiente al IVA en transacciones intracomunitarias, lo que significa que «estamos tratando transacciones que parecen haber sido deliberadamente omitidas a efectos de este impuesto», dice la fiscal.
Por otro lado, incluso hay transacciones que parecen corresponder a la distribución de beneficios generados por esta actividad fiscal ilegal.
Atmosferaudaz Unipesoal: su único accionista es el ciudadano español (…), que es director de varias empresas en España, concretamente MTM 180 Capital SL y Logística Comercial Montelimar SL, desde 2019. Atmosferaudaz se fundó en agosto de 2022 con el propósito de ofrecer servicios de consultoría y la compra, venta y gestión de bienes inmuebles, aunque no figura como comprador de bienes raíces en Portugal.
La empresa posee cuatro cuentas bancarias, que pueden ser gestionadas por (…), y que, entre enero de 2022 y noviembre de 2023, recibieron un importe total de crédito de 7.427.023,00 € de varia empresas.
«Hay cantidades considerables que no se identifican», dice la fiscal europea
En cuanto al destino de los fondos retirados de las cuentas de Atmosferaudaz, «hay una mayor dispersión entre las entidades identificadas en los extractos, y hay cantidades considerables que no se identifican. Los principales beneficiarios de los fondos que se pudieron identificar son (todas las empresas con sede en España)», prosigue el informe.
Las cuentas de esta empresa «no revelan ninguna compra en el sector del combustible que pueda corresponder a suministros para esos clientes, ya que la cuenta se utiliza principalmente para el pago de vehículos y arrendamientos, con salidas destinadas a cuentas en España, lo que genera sospechas de que estamos tratando con un circuito para utilizar las ganancias generadas por el fraude del IVA indicado anteriormente», añaden.
Un esquema similar para diversificar los beneficios generados por las empresas españolas mediante el impago del IVA sobre las ventas de combustible también se llevó a cabo mediante transferencias de Salamanca Fuel Center SL a las cuentas de una empresa nacional, Aroundpages LDA, también formalmente propiedad de otro ciudadano español, en este caso (…).
«De hecho, entre marzo y junio de 2023, se identificaron 17 transferencias ordenadas por Salamanca Fuel Center, por un total de 1.066.393,39 €, a una cuenta de Aroundpages LDA. Los socios son el mencionado (…) y otra empresa de su propiedad, Airosoásis Unipessoal, que se constituyó en agosto de 2020, con sede en el municipio de Leiria, y cuyo propósito es el comercio e instalación de equipos electrónicos. Parece que, tras recibir las transferencias mencionadas desde Salamanca Fuel Center, la cuenta bancaria a nombre de Aroundpages fue cargada con cantidades iguales dirigidas a cuentas de plataformas de trading de criptomonedas, en este caso payward, también conocida como kraken», concluye el informe de la fiscal europea.
