Un auto dictado por el juez José Luis Calama, instructor del Caso Plus Ultra, destaca entre otras cuestiones «el entramado societario de Julio Martínez Martínez, integrado por al menos 27 sociedades, presenta indicios de control unitario: domicilios coincidentes, objetos sociales amplios y modificaciones societarias simultáneas». El que fue socio de Zapatero dispone de hasta 27 sociedades domiciliadas en España.
Pese a tener presencia en tantas sociedades, explica el juez que «en 2020 y 2021 no constan cuentas personales en España a su nombre, lo que sugiere uso de medios de pago extranjeros, efectivo o cuentas de sus sociedades. Desde 2022 figura como titular de cuentas en Bankinter y CaixaBank, con entradas de fondos cuyo origen no ha podido determinarse plenamente. El análisis de movimientos bancarios revela flujos internos intensos y carentes de justificación económica, con conceptos genéricos, operaciones de compensación y ausencia de correlación con actividades declaradas, dificultando la trazabilidad».
Estas son algunas de las sociedades del entramado citadas por Calama.
ASP Rentas SL:»registra casi dos millones de euros en entradas y salidas entre 2020 y 2025, frente a ingresos declarados de 89.540 euros, y se identifica como vía instrumental para canalizar fondos de contratos de asesoría ficticios, como el suscrito entre Análisis Relevante y Thabeh Business Iberian», dice el auto.
Zenitran Partners: Según las investigaciones esta empresa presenta presenta movimientos superiores a 1,8 millones, ventas inmobiliarias de 600.000 euros y vehículos de lujo, además de indicios de facturación falsa, acreditados por un correo donde se afirma que “era una factura falsa”.
Zenzap: El juez sostiene que es una empresa «sin actividad mercantil, sin trabajadores y sin depósito de cuentas desde 2019, registra movimientos superiores a 3,8 millones y actúa como sociedad de inyección de fondos hacia otras empresas del entramado (447.000 euros), recibiendo a su vez importes menores».
Mérida Capital: Presenta movimientos de 804.971 euros en entradas y 599.119 euros en salidas, frente a actividad declarada de 114.731 euros, y ordena pagos a Análisis Relevante por 45.000 euros, además de mantener contratos de opción de compra no ejecutados.
Nez Asesores: registra más de 1,3 millones de euros en movimientos, concede un préstamo de 200.000 euros y recibe fondos desde Análisis Relevante y Voli Analítica, con una operación de cobro de divisas transfronteriza de 181.037 euros que podría vincularse al préstamo.
Pickashop: Dice el juez que «recibe 143.896 euros desde Idella, Análisis Relevante, Voli y Agropecuaria Lucena, pese a que su objeto social es informático y ninguna de las sociedades pagadoras tiene página web, mientras que los flujos inversos son mínimos».
Affita y Affita Capital: reciben fondos indirectos de Plus Ultra Líneas Aéreas «a través de Summer Wind, sociedad interpuesta, además de pagos desde Agropecuaria Lucena, Análisis Relevante e Idella, en una dinámica incompatible con su objeto social de alquiler de inmuebles», según el auto judicial.
Iot Domotic Europe: percibe 60.500 euros desde Caleton Consultores, fondos que tendrían origen en Plus Ultra, y se localizaron justificantes de transferencias en el móvil intervenido a Julio Martínez Sola.
Inteligencia Prospectiva: es una de las «sociedades clientes que actúa como sociedad instrumental sin actividad real, con entradas y salidas superiores a 2,6 millones pese a facturación nula o inferior a 35.000 euros, introduciendo fondos extranjeros mediante ampliaciones de capital y realizando pagos a Análisis Relevante (368.258 euros), Whathefav (561.440 euros) y Gate Center (266.200 euros), mediante contratos de asesoría simulados», dice el juez Calama.
Softgestor: ordena dos transferencias a Análisis Relevante por 145.200 euros, justificadas mediante un contrato de asesoría considerado artificioso, y sus clientes principales son sociedades estadounidenses vinculadas a Venezuela.
Caletón Consultores: funciona como sociedad instrumental receptora y pagadora de facturas de terceros, «sin actividad real, gestionada de facto por persona distinta del administrador formal. Recibe pagos de Plus Ultra por 431.492 euros en 2021 y 329.479 euros en 2023, que posteriormente se canalizan hacia sociedades del entorno de Julio Martínez Martínez, como IOT Domotic Europe y Voli Analítica. En total, Plus Ultra paga 1.159.558 euros a Caletón Consultores entre 2020 y 2025, que redistribuye fondos hacia el entramado», sostiene el auto.
Rodríguez Zapatero, beneficiario de la estructura
De esta forma, el conjunto de indicios revela una estructura jerarquizada, con José Luis Rodríguez Zapatero como beneficiario principal, Julio Martínez Martínez como gestor y canalizador, y un entramado societario diseñado para ocultar origen y destino de fondos, justificar pagos mediante contratos de asesoría ficticios y diluir trazabilidad mediante movimientos internos carentes de lógica económica. Los clientes -Plus Ultra, Inteligencia Prospectiva, Softgestor-, actúan como fuentes de financiación encubierta, mientras que sociedades como Caletón Consultores, Summer Wind, Caletón Consultores o Zenzap funcionan como instrumentos para introducir fondos y redistribuirlos hacia José Luis Rodríguez Zapatero, Whathefav y empresas del entorno de Julio Martínez Martínez.
El juez también recoge en un listado lista de sociedades: Nez Capital, Nez Asesores, Affita, Idella Consulenza Strategica, Castrum Locator, Arrendamientos Carabassi, Cas Capital, Rentas Emeritenses, Zenitram Partners, Agropecuaria Lucena, Affita Capital, Compañía Arrendadora de Superficies, Matriz Sostenible, Iot Domotic Europe, Zenebtimar, Zenzap, Nez Arrendadora, ASP rentas, Voli Analítica, Mérida Capital, Rentalia 2002 (en liquidación), Pickashop, MSA Asesores, Análisis Relevante, Immosonee Networds (Baja Provisional) y Compañía Arrendataria de Superficies.
Según la investigación, «la cuenta (…) de Banco Santander funcionaba como receptora de fondos, redistribuidos inmediatamente a otras cuentas de José Luis Rodríguez Zapatero, y desde una de ellas se canceló anticipadamente un préstamo hipotecario de 500.000 euros mediante transferencia de 498.000 euros, tras la adquisición de un inmueble por 580.000 euros».
Las hijas de Zapatero
El auto también señalaba a Whathefav, empresa administrada por las hijas de José Luis Rodríguez Zapatero, que «es la principal
receptora de fondos del entorno societario de Julio Martínez Martínez tras el propio José Luis Rodríguez Zapatero. Recibe 242.423 euros desde Análisis Relevante; 20.993 euros desde Agropecuaria Lucena y 18.150 euros desde Pickashop; además de 561.440 euros procedentes de Inteligencia Prospectiva; sociedad instrumental dedicada a introducir fondos extranjeros mediante ampliaciones de capital simuladas. También percibe 171.727 euros de Gate Center y 12.297 euros de Thinking Heads, sociedades vinculadas a Daniel Romero-Abreu, que a su vez financian a José Luis Rodríguez Zapatero. Desde la cuenta de Whathefav se transfieren 247.191 euros a Laura Rodríguez Espinosa y 199.904 euros a Alba Rodríguez Espinosa».
En otra parte del auto dice el juez que «el papel de Julio Martínez Martínez no se circunscribiría al de un mero canalizador de fondos, sino que actuaría como persona de confianza del expresidente y ejercería como interlocutor directo con los clientes de la red organizada».
Para los investigadores resultó «especialmente significativo que, pese a ostentar el control, de forma directa o indirecta, de un entramado societario integrado por, al menos, veintisiete entidades mercantiles, (…) durante los años 2020 y 2021 no consta que figurase, a titulo particular, de cuentas bancarias aperturadas en España, circunstancia que resulta compatible con el uso de medios de pago extranjeros, el empleo de las cuentas bancarias de sus empresas radicadas en España para cargar los gastos dentro de su
esfera privada o el empleo de dinero en efectivo».
El informe de la UDEF de Policía Nacional que dio origen a la causa, fechado el 3 de febrero de 2026, ya se refería «a la complejidad y diversificación funcional de dicha estructura societaria, distribuida en cuatro supuestas áreas de actividad (patrimonial e inmobiliario, transporte aéreo, consultoría/servicios y un último conjunto de empresas cuya actividad es más genérica). Estas empresas cuentan como elemento en común, indicios de control unitario (domicilio social único y extensos objetos sociales) y son participadas directa o indirectamente por Julio Martínez Martínez, así como la coincidencia en tiempo de modificaciones respecto a sus órganos sociales».
